1、如何理解出口退稅？

   很多剛剛接觸外貿的人，都很疑惑為什么要退稅，退稅有什么用。我們經常在網絡上看到某某地一場退稅案，說明退稅的錢肯定不低。

   退稅的理論概念：退稅是指因某種原因或特殊情況，稅務機關將已征稅款按規定的程序和手續退還給原納稅人的一項稅收業務。簡單的說，就是把你之前繳納的稅，退還一部分或者全部金額。

   每一個商品，在海關都是有規定好的HS編碼，二每一個HS編碼也規定好了退稅率，退稅率根據商品的不同會有所差異，例如：陶餐具，HS編碼6912001000，退稅率13%；毛制女式上衣(羊毛或動物細毛制 )，HS編碼6204310000，退稅率16%.....所以申報出口的時候，商品名稱和HS編碼都要如實填寫，出貨前跟報關行確認一下。

退稅金額的計算方法：退稅=增票金額/1.16*退稅率

下面我們舉一個具體的例子：

假設，工廠不含稅的訂單金額是10萬元，開票后，訂單含稅金額是10萬8千元，退稅率是16%，退稅=增票金額/1.16*退稅率=108000/1.16*0.16=14896.55元

開票后實際成本=108000-14896.55=93103.45元，比之前不開票時的成本10萬元，足足省了6896.55元，所以說退稅是一筆很大的額外利潤。

   但是退稅也是有前提的，剛剛公式里也寫了，退稅是按照增票金額計算的，所以想退稅，必須要有采購的增值稅發票，而且必須是該商品的生產工廠開的，貿易公司的增票或者是其他工廠的增票是沒有用的。這個增票是不能亂開的，不然海關就要請你去喝茶了。增票上的品名，數量，規格必須和報關單上的一模一樣，否則不能退稅。

   有的人會說，我的商品退稅率很低，但是開票成本很高，我想正規出口，但是不要退稅可不可以。國家規定，不能提供真實，有效的增值稅發票的訂單，需要按國家要求補銷項稅，應繳銷項稅額=報關單FOB美元價 x 外匯牌價÷（1+法定增值稅稅率）x 0.17。所以沒有增票，或是退稅率很低，還是買單出去吧。

2、辦理出口退稅業務詳細流程

1. 網上申領核銷單

  電子口岸——出口收匯——核銷單申領

2. 領取紙質核銷單

  憑申領過的電子口岸IC卡及加蓋單位公章的“出口企業核銷單介紹信”至外匯管理局

3. 進行紙質核銷單備案

  電子口岸——出口收匯——口岸備案

4. 辦理報關手續

  1) 找貨代，告訴貨代本次出口的目的港、貨物的重量、出船時間。貨代據此聯系船公司，并給出報價。(報價包括：陸運費+海運費+訂艙費+THC+文件費+報關費+EBS(出口東南亞)+電放費+保險(FOB形式買家出、CIF形式買家出)。

  2) 將本次出口貨物編制托書加蓋公章傳給貨代。

  3) 與貨代做好裝箱及出船時間的確認。

  4) 將本次出口貨物的報關資料正本(裝箱單、形式發票、已備案的核銷單、報關單、報關委托書)、申報要素寄給貨代。

  5) 貨代報關。

  6) 在預定的時間裝箱，填裝箱單。

  7) 正常在裝箱2——3天后出船。

  8) 出船后2——3天貨代傳給公司船公司出的海運提單。

  9) 報關后40天后貨代寄給公司海關報關后的報關資料(核銷單、報關單三聯、場運收據)。

5. 填出口商品專用發票

  至國稅局領出口專用發票

6. 征免申報

  出口退稅退免稅申報軟件上進行數據錄入，打印兩份。外匯局、出口單位各一份

7. 電子口岸——出口收匯——企業交單

8. 進入出口收匯網上核銷系統進行申報，并打印出出口收匯批次核銷信息登記表

9. 工行出口收匯核銷

  收匯日期、核銷金額

10. 外匯局辦核銷

  核銷單、報關單、工行蓋章的核銷單、出口收匯批次核銷信息登記表、電子口岸IC卡

11. 進入國稅系統輸入報表及納稅申報表

12. 將出口貨物退(免)稅申報系統里的免稅數據上傳至國稅網站

13. 出口貨物退(免)稅申報系統進行退稅申報

  申報成功后另存入U盤

14. 準備出口退稅紙質材料(具體見出口退稅資料封底)并帶U盤到國稅局申報

15. 等國稅局電話通知拿退稅批復

16. 等國稅局電話通知，去國稅局辦理退稅申請手續

  帶退稅批復、公司公章及印鑒章

17. 一般辦理過退稅手續一周內銀行從國家金庫里撥入賬款至公司帳戶

3、企業為什么找代理公司做退稅？

   只有擁有進口權的一般納稅人企業才能申請退稅，個人是沒有進出口權的，所以，很多企業或者SOHO會找出口代理公司，代做退稅。

   大多數出口企業自己有進出口權，又是一般納稅人。出口報關時用自己的抬頭報關。為什么做過自己出口退稅的后又找代理公司做呢？出口企業退稅和代理退稅到底有哪些區別呢？

   出口企業自己退稅首先要有專業的財務團隊對出口退稅流程非常熟悉。退稅流程操作經驗豐富。如果是新企業退稅金額比較高的這種稅局調函可能性，退稅時間非常久，像不發函的情況下Zui少都要3個月左右才能拿到退稅款，如果發函了退稅時間就相應延長很多了，調函結果不理想，有的上一年都不一定退稅成功。

出口企業退稅經常遇到以下這些問題：

1、企業自己退稅流程復雜麻煩，請專業的外賬財務退稅成本高。

2、出口報關環節沒有人指導，出口數據有一點小失誤才會導致退稅不成功。

3、退稅操作時間太長，還有退稅不成功的風險。

4、退稅時間長導致退稅款拖延，企業資金周轉難。

而代理退稅可以幫企業解決這些問題：

1、專業的退稅團隊管控退稅流程，幫你做好退稅資料。Zui少節省企業30%的人工成本。

2、專人跟進指導每個退稅流程及環節注意事項，提前控制退稅風險。

3、可代墊退稅款，Zui快3天可以拿到錢，解決資金周轉問題。

4、外匯到賬0延誤，由企業自己操作，隨時可以結款。